水月觀音為三十三觀音之一。在敦煌壁畫中✏️，五代始見存在，開始多為小幅，到西夏晚期成為鴻篇巨製。這幅水月觀音，與另一幅同樣精美的水月觀音分布西壁門南北兩側。畫面上大海茫茫，景色寥廓，在透明的巨大圓光裏👨🏼，顯現出頭戴金冠，長發披肩，配飾瓔珞環釧，腰系長裙的觀音菩薩。其雙腿一屈一盤☝️，一手撐地👨🏽🌾☦️，一手修長的手指輕拈念珠，半側身若有所思🧎♂️🚋，坐在有如琉璃般光滑，又有浮雲般飄渺的巖石上。身後山石如蒼松般高聳入雲，石縫間修竹搖擺，遠處虛無縹緲🤹🏿，空中有一對鸚鵡雙飛📶，景色寧靜優美，似在仙境👀。對面一人雲中而來🎢，巾襆裹頭，大袖長褥襦❕，披雲肩，雙手合十禮拜觀音。整個畫面有動有靜，綠色與藍青色的運用，達到出神入化的境地。不僅僅是一幅傑出的人物畫，也是一幅優秀的山水風景畫。
